فحص الاستثمارات
فحص شرعي بمعايير شفافة وقرارات قابلة للتكرار
تطبق إحكام معيار الفحص المتفق عليه على الشركات والمحافظ والصناديق والأنشطة الاستثمارية، وتوثق الأدلة ومعالجة الحالات الحدية.
المنهج
مسار فحص يمكن الدفاع عنه
يتطلب الفحص أكثر من نتيجة بالقبول أو الاستبعاد. يجب تحديد المعايير وتاريخ البيانات وطريقة الحساب وقواعد التصنيف ودورية المراجعة. نساعد العملاء على تأسيس هذا الأساس وإنتاج نتائج مفهومة لفرق الاستثمار والامتثال والحوكمة.
نطاق الدعم
ما الذي يمكن أن يشمله الفحص؟
تُعتمد المنهجية قبل إصدار التصنيفات.
الأنشطة التجارية
تقييم الأنشطة الأساسية والتبعية مقابل الاستبعادات والحدود الواردة في المعيار المختار.
النسب المالية
حساب النسب المطبقة باستخدام مصدر بيانات وفترة ومقام موحد.
المحافظ والصناديق
تطبيق المعايير على المكونات وتحديد المتابعة ومعالجة التجاوزات وإعادة التوازن.
الاستثناءات
تصعيد نقص البيانات والأنشطة المختلطة والنتائج الحدية لاجتهاد متخصص موثق.
المخرجات
المخرجات المعتادة
- منهجية الفحص وسجل المعايير
- تقييم على مستوى الشركة أو الأصل
- ملف الحسابات أو النتائج
- سجل الاستثناءات والتصعيد
- توصيات المتابعة وإعادة الفحص
منهجية العمل
دورة الفحص
١. المنهجية
الاتفاق على المعيار وقواعد البيانات والحدود ومعالجة حالات عدم اليقين.
٢. البيانات
جمع المعلومات اللازمة لتحليل النشاط والتحليل المالي والتحقق منها.
٣. التقييم
تطبيق المعايير باتساق وتوثيق التصنيفات والاستثناءات.
٤. المتابعة
تحديد دورية مناسبة لإعادة الفحص والاستجابة لتغير التصنيف.
أسئلة متكررة
أسئلة حول الفحص
أي معيار فحص يُستخدم؟
تُحدد المنهجية المطبقة في التكليف، إذ قد تختلف التعريفات والحدود وطرق الحساب بين المعايير المعترف بها أو جهات الحوكمة.
كم مرة ينبغي إعادة فحص المكونات؟
تعتمد الدورية على التكليف وتوافر البيانات وسياسة الحوكمة، وينبغي أن تحدد المنهجية المراجعات الدورية وإعادة التقييم عند وقوع أحداث مؤثرة.
هل الفحص الشرعي مشورة استثمارية؟
لا. يقيس الفحص مدى التوافق مع المعايير الشرعية المختارة، ولا يقيم جدوى الاستثمار أو قيمته أو ملاءمته.
IHKAM Advisors
حدد تكليفاً للفحص الشرعي
شاركنا نطاق الاستثمارات والمعيار المختار ودورية التقارير المطلوبة لنحدد مساراً قابلاً للتكرار.
